1.1 Première approche

1.1.1 La prise de connaissance

Pour traiter correctement un dossier, il est nécessaire de disposer de plusieurs informations :
 La forme juridique tout d’abord, car à partir de là tout un système de règles fiscales, comptables … doit être appliqué. Par exemple, les sociétés de capitaux tels que les Sociétés Anonymes (SA), les Sociétés par Actions simplifiées (SAS) sont passibles en principe de l ’ Impôt sur les Sociétés (IS). Les Sociétés en commandite simple (SCS) et en participation (SEP), la Société A Responsabilité Limitée (SARL) de famille ayant opté pour le régime fiscal des sociétés de personnes peuvent être taxées dans la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC).
Au niveau comptable, cela aura une incidence sur la saisie des dépenses personnelles par exemple. Pour une Entreprise Individuelle (EI), elles seront comptabilisées dans un compte de capitaux et pour une SARL dans la classe quatre, comptes de tiers.

 Le type d’activité doit également être clairement identifié puisque tout le traitement du dossier en dépend. Au niveau comptable, il faut distinguer si l’entreprise effectue des prestations de services ou des livraisons de biens, si elle fait de l’achat pour la revente (un magasin de vêtements par exemple) ou si elle transforme des matières premières (la confection de pains pour un boulanger). A partir de là, les journaux nécessaires à la saisie des documents peuvent être correctement créés.

 Le secteur d’activité a son importance en fiscalité pour l’imposition des bénéfices : un exploitant agricole sera soumis au régime des Bénéfices Agricoles (BA) et les professions libérales à celui des Bénéfices Non Commerciaux (BNC) par exemple.
Quant au domaine social, les organismes sociaux, pour la retraite, entre autres, changeront.

1.1.2 Le dossier permanent

Ce type de dossier se créé en deux étapes.

Il y a, tout d’abord, la constitution d’un classeur. A l’intérieur, on y trouve toutes les